Receivable Turnover Adalah

Tujuan dan manfaat rasio perputaran piutang

Beberapa tujuan rasio perputaran piutang:

Baca juga: Waspadalah, jangan biarkan 4 account receivable ini terjadi pada Anda

Berikut adalah manfaat yang diperoleh dari rasio perputaran piutang:

Contoh perhitungan rasio perputaran piutang:

Diketahui perusahaan A memiliki data laporan keuangan sebagai berikut:

Contoh Kasus Account Receivable Turnover

Contoh kasus perhitungan account receivable turnover, misalnya pada PT Adidaya Makmur Sejahtera yang bergerak di bidang penjualan barang secara kredit. Berikut data keuangan perusahaan untuk tahun 2023:

Langkah-langkah perhitungan account receivable turnover

1. Hitung rata-rata piutang:

2. Hitung rasio perputaran piutang

3. Hitung perputaran piutang dalam hari

Dari perhitungan ini, PT Adidaya Makmur Sejahtera dapat mengetahui bahwa mereka mengumpulkan piutang lebih dari 3 kali dalam setahun, dan rata-rata waktu yang dibutuhkan untuk menagih piutang adalah sekitar 106 hari. Informasi ini membantu perusahaan dalam merencanakan arus kas (cash flow) dan mengelola kredit yang diberikan kepada buyer.

Dengan Paper.id, kamu bisa mengotomatiskan proses account receivable (AR) dengan mudah. Kamu bisa menggunakan buyer portal dari Paper.id untuk mengotomatiskan proses ini yang memberikan kemudahan sebagai berikut:

Kamu bisa membuat invoice digital yang telah tersedia template-nya dan dilengkapi e-Materai dari PERURI. Paper.id juga terintegrasi dengan metode pembayaran digital yang memudahkan buyer untuk membayar invoice.

Pembayaran bisa melalui QRIS, virtual account (VA), Tokopedia, Shopee, Blibli, virtual credit card, hingga kartu kredit untuk fleksibilitas tempo pembayaran. Ini semua gratis!

Apa yang dapat diberitahukan oleh rasio piutang usaha kepada Anda?

Rasio piutang usaha adalah indikator kemampuan perusahaan untuk secara efisien mengumpulkan piutang dan tingkat di mana pelanggan mereka melunasi hutang mereka.

Meskipun jumlahnya bervariasi antar industri, rasio yang lebih tinggi seringkali lebih disukai karena menunjukkan perputaran yang lebih cepat dan arus kas yang lebih sehat. Bisnis yang dibayar lebih cepat cenderung berada dalam posisi keuangan yang lebih baik.

Baca juga: 5 Komponen Laporan Keuangan yang Harus Anda Ketahui

Bagilah penjualan kredit bersih dengan piutang usaha rata-rata

Sekarang setelah Anda mengetahui penjualan kredit bersih dan rata-rata piutang, hitung perputaran piutang.

Untuk melakukannya, bagilah penjualan kredit bersih dengan rata-rata piutang usaha sebagai berikut:

Rasio perputaran piutang = penjualan kredit bersih / rata-rata piutang

Dengan menggunakan angka-angka di atas, Anda dapat menghitung perputaran piutang sebagai berikut:

Rasio perputaran piutang usaha = 40.000.000 / 30.000.000

Rasio perputaran piutang = 1,33

Setelah Anda memiliki perputaran piutang, Anda dapat menentukan efisiensi perusahaan Anda dalam mengumpulkan pendapatan atau penjualan kreditnya.

Dalam hal ini, rasio 1,33 menunjukkan bahwa perusahaan ini menagih piutangnya sekitar 1,33 kali per tahun, atau setiap 274 hari sekali (365 dalam setahun / 1,33).

Baca juga: Financial Modeling: Pengertian, Manfaat, dan Contohnya pada Bisnis

Buat faktur secara teratur dan akurat

Tidak peduli seberapa sibuknya semua orang di perusahaan Anda — jika faktur tidak keluar tepat waktu, maka uang juga tidak akan masuk tepat waktu.

Software akuntansi seperti Kledo dapat membantu Anda mengotomatiskan proses pembuatan, pencatatan, sampai pengiriman faktur secara lebi mudah dan dapat mencegah kesalahan seperti penagihan ganda.

Anda juga bisa mencoba menggunakan Kledo secara gratis selama 14 hari melalui tautan pada gambar di bawah ini:

Baca juga: Analisis Rasio Keuangan: Pengertian, Fungsi, Jenis, dan Rumusnya

Mengapa Paham Account Receivable Penting?

Misalkan sebuah perusahaan yang bergerak di bidang manufaktur memiliki banyak pelanggan dengan pembelian secara kredit. Seiring waktu, piutang usaha ini menumpuk. Namun perusahaan tidak memiliki sistem yang efektif untuk mengelola atau menagih piutang tersebut. Akibatnya, banyak piutang yang tidak dibayar tepat waktu atau bahkan tidak terbayar sama sekali.

Ini dapat mengakibatkan masalah aliran kas dan juga mengurangi likuiditas perusahaan. Efek dominonya, berdampak pada kemampuan perusahaan mengelola operasional, investasi untuk ekspansi, atau bahkan pembayaran gaji karyawan dan pembayaran kepada pemasok.

Dari sini, bisa disimpulkan manajemen yang baik tentang AR sangat dibutuhkan agar perusahaan mampu mengelola piutangnya dengan lebih efektif, mengurangi risiko piutang tak tertagih, dan memperbaiki laporan arus kas. Hal ini tidak hanya membantu memastikan perusahaan menerima pembayaran tepat waktu, tapi juga meminimalisir adanya risiko kerugian keuangan. Selain itu, dengan pengelolaan AR yang baik, perusahaan dapat mengidentifikasi pelanggan yang memiliki risiko kredit tinggi dan mengambil tindakan pencegahan untuk menghindari kerugian.

Pentingnya Accounts Receivable Turnover Ratio

Rasio piutang membantu dua tujuan bisnis yang penting. Pertama, memungkinkan perusahaan untuk memahami seberapa cepat pembayaran dikumpulkan sehingga mereka dapat membayar tagihan mereka sendiri dan secara strategis merencanakan investasi masa depan.

Kedua, rasio tersebut memungkinkan perusahaan untuk menentukan apakah kebijakan dan proses kredit mereka mendukung arus kas yang baik dan pertumbuhan bisnis yang berkelanjutan — atau tidak.

Hitung penjualan kredit bersih

Hitung penjualan kredit bersih. Untuk melakukan ini, kurangi pengembalian Anda dari penjualan kredit kotor Anda. Lakukan perhitungan berikut:

Penjualan kredit bersih = penjualan kredit kotor – pengembalian

Jika Anda memiliki penjualan kredit kotor sebesar 50.000.000 dan pengembalian sebesar 10.000.000, misalnya, Anda akan mendapatkan penjualan kredit bersih sebesar 40.000.000.

Rumus Menghitung Rasio Perputaran Piutang

Ada rumus untuk menghitung rasio perputaran piutang usaha, yaitu:

Rasio Perputaran Piutang= Penjualan Kredit Bersih/Piutang Rata-Rata

Untuk mendapatkan piutang rata-rata, rumusnya adalah:

Piutang Rata-Rata= (Piutang Awal Periode+Piutang AKhir Periode)/2

Jika penghitungan rasio menunjukkan angka yang tinggi, artinya perusahaan berhasil menagih piutang dalam satu periode tersebut.

Perusahaan ABC memiliki informasi keuangan berkaitan dengan piutang usaha sebagai berikut:

Berapa account receivable turnover perusahaan ABC?

Pertama, hitung piutang rata-rata perusahaan ABC.

Selanjutnya, hitung rasio perputaran utang

Maka, rasio perputaran utang perusahaan ABC adalah sebesar Rp4 miliar pada periode 2023.

Baca Juga: Desk Collection: Strategi Efektif Pengelolaan Keuangan Bisnis

Piutang usaha rata-rata

Piutang usaha rata-rata adalah jumlah piutang usaha awal dan akhir perusahaan selama periode tertentu, dibagi dua.

Misalnya, jika Anda menghitungan dalam interval waktu satu bulan, Anda akan mengambil jumlah piutang perusahaan pada awal bulan dan akhir bulan dan membagi angka ini dengan dua untuk mendapatkan rata-rata. Berikut adalah rumus untuk piutang rata-rata:

Piutang rata-rata = (Saldo awal piutang + saldo akhir piutang) / 2

Baca juga: Struktur Biaya: Pengertian, Komponen, Jenis, dan Cara Analisisnya